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Stichwortverzeichnis zu den EBK-Bulletins (1- 50) |
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| A |
• Abschlusstag: 7 , 46
• Abschreibung: 2 , 28; 5 , 48; 6 , 27; 7 , 51; 9 , 48; 11 , 44
• Abzug von den eigenen Mitteln: 34 , 19
• Agentur: 13 , 5; 32 , 14; 32 , 27
• Akkreditiv: 5 , 44; 11 , 31
• Akteneinsicht: 22 , 43; 29 , 37; 29 , 46; 41 , 125; 43 , 15
• Aktien: 14 , 20
• Aktiengesellschaft: 1 , 12; 10 , 23
• Aktienkapital: 19 , 24
• Aktienkursrisiko: 34 , 45
• Aktionär: 37 , 13
• Aktionärszuschuss: 5 , 48; 7 , 51; 8 , 25; 12 , 5; 20 , 7; 22 , 32
• Aktiven: 13 , 5; 19 , 37; 19 , 47; 26 , 84
• Aktivzinsen: 13 , 43
• Alleinaktionär: 20 , 7; 21 , 39
• Amtsgeheimnis: 33 , 47; 40 , 116
• Amtshilfe: 20 , 96; 22 , 43; 36 , 25; 37 , 19; 37 , 21; 38 , 30; 38 , 33; 38 , 36; 38 , 39; 40 , 116; 41 , 79; 41 , 106; 41 , 112; 41 , 118; 41 , 125; 42 , 56; 42 , 61; 42 , 83; 42 , 97; 47 , 21; 47 , 205; 49 , 105; 50 , 91
• Amtshilfeverfahren: 36 , 25; 45 , 15
• Androhung des Bewilligungsentzuges: 1 , 14; 3 , 56; 12 , 5; 18 , 11; 23 , 19
• Angebotspflicht: 41 , 60; 42 , 31
• Anhang der Jahresrechnung: 26 , 30; 26 , 44; 26 , 105
• Anhang zur Konzernrechnung: 26 , 50; 26 , 120
• Anlagefonds: 24 , 112; 25 , 34; 28 , 25; 29 , 46; 29 , 81; 33 , 60; 34 , 51; 47 , 147
• Anleger: 28 , 25; 29 , 46
• Anleihe: 32 , 51; 38 , 21; 38 , 25
• Anleihensobligation: 8 , 15; 38 , 21; 38 , 25
• Anrechnungsquote: 19 , 33
• Anwalt: 17 , 20
• Anwaltsgeheimnis: 17 , 20
• Anwaltskosten: 50 , 137
• Anwaltsspezifische Tätigkeit: 17 , 20
• Anzeige: 28 , 25
• Anzeigepflicht: 3 , 68
• Atypischer Bankkonzern: 21 , 39
• Aufhebung der Zweigniederlassung: 13 , 5
• Auflösung der Aktiengesellschaft: 3 , 49; 6 , 5
• Auflösung stiller Reserven: 5 , 52; 8 , 25; 11 , 44; 14 , 23; 17 , 9
• Aufrechnung: 27 , 55
• Aufschiebende Wirkung: 12 , 19; 33 , 35; 40 , 89; 40 , 91
• Auftrag: 4 , 14
• Aufwand: 26 , 96
• Aufwertung von Liegenschaften: 13 , 35
• Ausgabepreis: 29 , 46
• Auskunftspflicht: 11 , 5; 14 , 5; 25 , 24; 37 , 21; 42 , 56
• Ausländische Aufsichtsbehörde: 36 , 25
• Ausländische Bank: 13 , 5; 14 , 5; 21 , 24; 32 , 11;
45 , 111; 46 , 61
• Ausländische Beherrschung: 1 , 22; 1 , 25; 1 , 30; 2 , 8; 2 , 12; 4 , 31; 14 , 10
• Ausländisches Konkursdekret: 31 , 9 ; 48 , 279
• Ausnahmebewilligung: 1 , 12; 10 , 6
• Ausserbilanzgeschäft: 19 , 17; 19 , 26; 19 , 40; 19 , 50; 21 , 19; 26 , 47; 26 , 93; 26 , 114; 27 , 51; 30 , 50
• Ausserordentliche Revision: 29 , 37;
46 , 46
• Auszahlungsfrist: 29 , 81 |
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| B |
• Backtesting: 34 , 70
• Bankähnliche Finanzgesellschaft: 4 , 31
• Bankbetriebsgebäude: 21 , 9
• Bankenstundung: 22 , 9; 22 , 22; 23 , 40
• Bankgeheimnis: 20 , 82; 21 , 24; 22 , 56
• Bankkonzern: 9 , 58; 10 , 15; 14 , 5; 17 , 28; 21 , 34; 21 , 39; 23 , 44; 30 , 32; 30 , 40
• Banktätigkeit: 6 , 5; 17 , 11; 20 , 16; 23 , 9; 23 , 13; 25 , 11; 29 , 17; 32 , 51;
46 , 61
• Bargeldtransaktion: 20 , 93
• Base requirement für Effektenhändler: 34 , 83
• Basket Trading: 36 , 53
• Basler Ausschuss für Bankenaufsicht: 19 , 22; 22 , 56; 22 , 71; 23 , 44; 27 , 15; 27 , 70; 30 , 13; 30 , 65; 31 , 59; 33 , 71; 34 , 11; 35 , 52
• Bausteinprinzip: 34 , 32
• Beanstandung der Revisionsstelle: 12 , 24
• Begriffe: 26 , 122; 27 , 66
• Beherrschender Einfluss: 1 , 22; 9 , 47; 12 , 5; 13 , 33; 14 , 5
• Beherrschung: 12 , 5; 31 , 13
• Beobachter (siehe Untersuchungsbeauftragter): 12 , 19; 22 , 9; 29 , 11; 33 ,15; 40 , 89; 42 , 45; 43 , 15; 46 , 61
• Berufliche Fähigkeiten: 3 , 56
• Berufliche Tätigkeit: 11 , 5
• Berufsgeheimnis: 15 , 14; 17 , 20
• Berufsverbot: 46 , 51
• Bescheinigung: 15 , 5; 15 , 11; 18 , 11; 23 , 19; 23 , 31
• Beschwerdelegitimation: 22 , 32;
46 , 118; 46 , 154; 47 , 37; 47 , 68; 49 , 36; 50 , 148
• Bestandesprüfung: 16 , 10
• Beteiligungen: 6 , 24; 9 , 58; 21 , 39
• Beteiligungspapier: 14 , 20; 36 , 53; 39 , 43
• Bevorschussung der Kosten: 29 , 37
• Beweislast: 41 , 40
• Beweisverfahren: 2 , 12
• Bewertung: 2 , 31; 32 , 66
• Bewertungsgrundsatz: 26 , 45
• Bewilligung zur Banktätigkeit: 3 , 49; 6 , 5; 29 , 17
• Bewilligungsentzug: 1 , 18; 2 , 12; 3 , 49; 3 , 62; 6 , 5; 12 , 19; 22 , 9; 22 , 22; 33 , 22; 33 , 35; 45 , 150
• Bewilligungsverfahren: 41 ,40
• Bewilligungsvoraussetzung: 13 , 5; 14 , 5; 17 , 28; 33 , 22; 49 , 27
• Beziehungen mit erhöhten Risiken: 49 , 36
• Bilanz: 26 , 27; 26 , 41; 26 , 46; 26 , 84; 26 , 107
• Bilanzierung: 6 , 24; 7 , 46; 10 , 29; 18 , 7; 21 , 9; 23 , 35
• Bilanzierungsgrundsatz: 26 , 45
• Bilanzierungsvorschrift: 2 , 19; 2 , 28; 6 , 10; 6 , 21; 6 , 24; 6 , 27; 7 , 46; 7 , 49; 7 , 51; 8 , 5; 8 , 25; 9 , 53; 11 , 40; 13 , 35; 18 , 7; 19 , 53; 20 , 7
• Bilanzklarheit: 2 , 19; 2 , 28; 5 , 48; 6 , 21; 6 , 27; 7 , 39; 7 , 49; 7 , 51; 8 , 25; 11 , 40; 11 , 44; 14 , 23; 17 , 9; 22 , 32
• Bilanzwahrheit: 2 , 19; 2 , 28; 5 , 48; 6 , 21; 6 , 27; 7 , 39; 7 , 46; 7 , 49; 7 , 51; 8 , 25; 11 , 40; 11 , 44; 14 , 23; 17 , 9; 22 , 32
• Bonität: 5 , 41; 10 , 29; 15 , 20
• Börsenkotierte Wertpapiere: 18 , 7
• Broker: 10 , 29; 17 , 26
• Bruttoprinzip: 8 , 18; 23 , 35
• Buchführung über Anlagefonds: 29 , 46
• Buchwert: 2 , 28; 13 , 35
• Bürgschaft: 9 , 55 |
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| C |
| • Clearing-Systeme: 43 , 62 |
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| D |
• Darlehen: 21 , 9
• Darlehensgeschäft: 30 , 53
• Datenfernverarbeitung: 21 , 24; 25 , 31
• Dauernde Beteiligung: 8 , 22; 19 , 35
• Debitorenverlust: 5 , 48; 7 , 51; 8 , 25
• Deckung: 5 , 44
• Definitionen: 26 , 122
• De-Minimis-Regel: 34 , 24; 34 , 27; 34 , 86
• Devisen: 6 , 13; 10 ; 8; 14 , 20; 20 , 30
• Devisenhandel: 50 , 178
• Devisenposition: 2 , 23; 14 , 20
• Devisentermingeschäft: 15 , 18; 19 , 41
• Direktauftrag: 17 , 26
• Dokumentationspflicht: 20 , 23; 20 , 88; 50 , 73
• Doppelvertretung: 7 , 39
• Durchschnittskurs: 6 , 13; 10 , 8; 20 , 30 |
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| E |
• Edelmetall: 10 , 13; 10 , 14
• Edelmetallguthaben: 10 , 13
• Effektenhändler: 33 ,15; 35 ,13; 37 , 27; 38 , 15 ; 40 , 94; 41 ,40; 45 , 140; 47 , 157; 47 , 182; 47 , 192
• Eigenbestand: 7 , 49
• Eigene Mittel: 2 , 19; 5 , 52; 6 , 15; 8 , 5; 8 , 8; 8 , 10; 8 , 12; 8 , 13; 8 , 15; 8 , 17; 8 , 18; 9 , 48; 9 , 50; 9 , 58; 10 , 15; 10 , 29; 13 , 5; 14 , 20; 19 , 12; 19 , 24; 21 , 39; 22 , 9; 27 , 12; 33 , 99; 33 , 106; 36 , 13; 40 , 13
• Eigengeschäft der Bankangestellten: 18 , 20
• Eigenmittelanforderungen: 27 , 31; 27 , 41; 27 , 70; 27 , 72; 34 , 20; 34 , 63
• Eigenmittelanrechnung: 27 , 29; 27 , 35; 27 , 70; 27 , 72; 34 , 17; 34 , 89
• Eigenmittelausweis: 8 , 8; 27 , 65; 27 , 101; 34 , 79; 34 , 139
• Eigenmittelberechnung: 6 , 13; 8 , 13; 9 , 53; 10 , 8
• Eigenmittelunterlegung: 19 , 46; 21 , 9
• Eigenmittelzuschlag: 6 , 15; 9 , 57
• Einstandspreis: 13 , 35
• Einstimmigkeit: 2 , 5
• Einzelabschluss: 26 , 41; 26 , 84; 26 , 96; 37 , 13
• Einziehung: 20 , 85; 40 , 37
• Emissionszentrale: 9 , 55
• Emittentenspezifische Ausfallrisikoposition: 27 , 58; 30 , 53
• Engagement: 6 , 15
• Entgegennahme von Publikumseinlagen: 13 , 5; 38 , 21; 38 , 25; 49 , 150; 49 , 157; 49 , 183; 50 , 140; 50 , 154; 50 , 170; 50 , 178
• Erfolgsrechnung: 22 , 32; 26 , 28; 26 , 43; 26 , 47; 26 , 96; 26 , 115
• Erforderliche eigene Mittel: 6 , 13; 8 , 13; 8 , 19; 8 , 23; 8 , 24; 9 , 53; 9 , 57; 10 , 8; 13 , 33; 14 , 13; 19 , 37; 20 , 30; 21 , 39; 27 , 31; 27 , 41; 27 , 60
• Ergänzendes Eigenkapital: 19 , 24; 27 , 36
• Erhöhte Sorgfalt: 20 , 89
• Ermächtigung zur Zeugenaussage: 33 , 40; 33 , 47
• Ermessen: 11 , 5; 22 , 32
• Ertrag: 13 , 43; 26 , 96
• Eurolex: 24 , 5
• Europäische Union: 27 , 18; 27 , 72; 30 , 15; 30 , 65; 34 , 12
• Eventualverpflichtung: 30 , 51
• Externe Revision: 18 , 32; 22 , 56; 35 , 25 |
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| F |
• FATF: 20 , 33; 31 , 46
• Faktische Zweigniederlassung: 40 , 94; 43 , 15; 48 , 312
• Fester Zinskontrakt: 19 , 41
• Festes Devisentermingeschäft: 8 , 18
• Feststellungsbegehren: 9 , 70; 17 , 16; 18 , 26
• Fiduziarische Terminverkäufe in Edelmetall: 10 , 14
• Financial Futures: 15 , 18; 19 , 42
• Financial-Leasing: 21 , 9
• Finanzgesellschaft: 4 , 31; 6 , 5; 16 , 5
• Finanzierungsleasing: 9 , 53
• Finanzkonglomerat: 42 , 15
• Finanzkonzern: 36 , 13; 50 , 178
• Finanzmarktaufsichtsbehörde: 22 , 71
• Firma: 1 , 27; 1 , 30
• Flüssige Mittel: 29 , 46
• Fondsgebundene Lebensversicherungen: 50 , 115
• Forward Rate Agreement: 21 , 19
• Freie Beweiswürdigung: 23 , 9; 25 , 11
• Fremde Währung: 8 , 10
• Fremdverwaltung: 33 , 60
• Fristverkürzung: 33 ,15
• Fristenverlängerung: 43 , 68
• Funktionentrennung: 11 , 5; 18 , 20; 32 , 61; 38 , 15 |
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| G |
• Garantien: 30 , 48
• Gastland: 22 , 56; 23 , 44
• Gebühren: 22 , 43; 39 , 34; 42 , 81
• Gedeckte Option: 36 , 53
• Gedeckte Verpflichtung: 5 , 44
• Gefälschte Bilanz: 3 , 62
• Gegenpartei: 27 , 41; 30 , 38; 30 , 46
• Gegenrecht: 1 , 25; 1 , 27; 2 , 8; 4 , 16; 4 , 24; 9 , 38; 9 , 45; 9 , 47; 14 , 10; 17 , 28; 36 , 25
• Geldwäscherei: 20 , 33; 20 , 101; 23 , 25; 31 , 46; 44
• Geltungsbereich: 20 , 16; 29 , 17
• Genossenschaft: 10 , 23
• Gesamtobergrenze: 30 , 36
• Geschäftsanwalt: 17 , 20
• Geschäftsbericht: 7 , 51; 37 , 13
• Geschäftsführung: 1 , 12; 10 , 6; 10 , 23; 11 , 5
• Geschäftstätigkeit: 26 , 45
• Gewährsbrief: 46 , 21
• Gewähr des qualifizierten Aktionär: 49 , 133
• Gewähr für eine einwandfreie Geschäftstätigkeit: 1 , 14; 1 , 18; 2 , 12; 3 , 56; 3 , 62; 6 , 9; 7 , 35; 7 , 39; 11 , 5; 11 , 15; 11 , 26; 12 , 19; 15 , 5; 15 , 11; 15 , 14; 16 , 30; 17 , 16; 18 , 11; 18 , 26; 20 , 23; 22 , 9; 22 , 27; 23 , 19; 23 , 25; 23 , 31; 25 , 16; 25 , 24; 29 , 11; 33 , 98; 35 ,13; 40 , 24; 40 , 29; 40 , 37; 41 , 31; 41 , 40; 42 , 123; 43 , 87; 45 , 111; 45 , 164; 46 , 21; 46 , 31;
47 , 21; 49 , 27; 49 , 133; 50 , 65
• Gewerbsmässiger Vertrieb: 29 , 81; 33 , 60
• Gewinn- und Verlustrechnung: 22 , 32
• Gewinn: 12 , 5
• Gewinnausschüttung: 5 , 52; 13 , 35; 17 , 9
• Gewinnvortrag: 23 , 35
• Gleichbehandlung: 1 , 30; 2 , 23
• Gliederungsvorschrift: 11 , 40; 11 , 44; 26 , 41
• Grenzüberschreitende Aufsicht: 31 , 59; 33 ,100; 33 ,131; 42 , 23
• Grundpfand: 22 , 27
• Grundsätze für eine wirksame Bankenaufsicht: 33 , 71
• Gruppe verbundener Gegenparteien: 30 , 38; 40 , 78
• Gruppenbewertung: 13 , 35
• Guter Ruf: 1 , 14 |
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| H |
Handelsbestand: 7 , 49
• Handelsbuch: 34 , 22
• Handelsfinanzierung: 36 , 53
• Hauptaktionär: 1 , 22; 9 , 47; 14 , 5
• Herabsetzung: 10 , 14; 11 , 31; 16 , 38
• Holdinggesellschaft: 17 , 28; 21 , 34; 21 , 39
• Hong Kong: 4 , 16 |
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| I |
• Identifikation des Vertragspartners: 18 , 11; 20 , 87
• Identifikation des wirtschaftlich Berechtigten: 18 , 11; 20 , 88
• Identifikation von Transaktionen mit erhöhten Risiken: 50 , 73
• Identität: 15 , 14
• Illegale Tätigkeit als Effektenhändler: 45 , 140; 46 , 154
• Immobilienanlagefonds: 25 , 34; 29 , 46; 29 , 81
• Immobiliengesellschaft: 6 , 24
• Immobilienleasing: 21 , 9
• Imparitätsprinzip: 18 , 7
• Indirekte Prüfung: 16 , 10
• Informationsaustausch: 22 , 56; 22 , 71
• Informationspflicht: 35 , 13; 38 , 39; 41 ,40; 49 , 81
• Innere Organisation: 1 , 12; 1 , 18; 2 , 5; 14 , 8; 16 , 10; 16 , 24; 18 , 20; 20 , 23; 22 , 9; 33 , 98; 38 , 15; 47 , 15; 47 , 21; 49 , 27; 49 , 81
• Insiderdelikt: 37 , 19
• Inspektorat: 4 , 5; 16 , 10; 18 , 32; 35 , 25
• Interessenskonflikt: 40 , 24; 41 , 31
• Internationale Amtshilfe: 45 , 15; 46 , 46; 46 , 118; 46 , 133; 46 , 147
• Internationale Zusammenarbeit: 31 , 46 ; 31 , 59; 36 , 25
• Interne Kontrolle: 16 , 10; 16 , 24; 18 , 20; 32 , 66; 33 , 116
• Interne Revision: 4 , 5; 18 , 32; 35 , 25
• Interne Weisung: 18 , 20
• Internes Reglement: 22 , 27
• IOSCO: 37 , 35
• Irreführende Werbung: 38 , 18 |
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| J |
• Jahresergebnis: 11 , 44; 26 , 101
• Jahresrechnung: 4 , 31; 5 , 48; 6 , 21; 6 , 27; 7 , 39; 8 , 25; 10 , 29; 11 , 40; 11 , 44; 13 , 5; 13 , 35; 14 , 23; 16 , 10; 17 , 9; 20 , 7; 22 , 32; 23 , 35; 26 , 34
• Joint-venture: 13 , 33; 14 , 10
• Journalführungspflicht: 43 , 87 |
|
| K |
• Kanada: 9 , 38
• Kantonalbank: 8 , 15; 8 , 19; 14 , 13; 19 , 36
• Kapitaleigner: 37 , 13
• Kapitalerhöhung: 8 , 5
• Kapitalgewinn: 29 , 46
• Kassageschäft: 36 , 53
• Kassenobligation: 5 , 46; 8 , 12
• Kassenschein: 8 , 15
• Kaufangebotspflicht: 45 , 127
• Kernkapital: 27 , 35; 40 , 13
• Klumpenrisiko: 25 , 24; 30 , 22; 31 , 13
• Kollektive Kapitalanlage: 33 , 60
• Kommissär: 22 , 9; 23 , 40
• Kommission: 18 , 11
• Kompetenzenüberschreitung: 11 , 26
• Konkurs: 31 , 9;
46 , 168; 47 , 37; 48 , 295; 49 , 150; 49 , 157; 50 , 140; 50 , 148; 50 , 154
• Konsolidierte Aufsicht: 17 , 28; 21 , 34; 23 , 44; 31 , 59; 33 , 124; 36 , 13; 42 , 15; 49 , 36
• Konsolidierte Bilanz: 9 , 58; 10 , 15; 12 , 5; 13 , 33; 21 , 39
• Konsolidierung: 9 , 58; 10 , 15; 12 , 5; 13 , 33; 27 , 61; 30 , 56; 34 , 76; 40 , 13
• Konsolidierungskreis: 26 , 49
• Konsolidierungsmethode: 26 , 49
• Konsolidierungsrabatt: 26 , 50; 26 , 120
• Konsortium: 30 , 41
• Kontoblockierung: 17 , 11
• Konzern: 9 , 58; 10 , 15; 14 , 5; 30 , 32; 36 , 13
• Konzernbilanz: 26 , 49; 26 , 117
• Konzernerfolgsrechnung: 26 , 49; 26 , 119
• Konzernmittelflussrechnung: 26 , 50; 26 , 120
• Konzernrechnung: 26 , 31; 26 , 35; 26 , 48; 26 , 117
• Kostenpreis: 18 , 7
• Kreditablösung: 22 , 32
• Kreditbeziehung: 15 , 14
• Kreditrisiko: 19 , 24; 21 , 19; 33 , 109
• Kreditrisikoäquivalent: 19 , 26; 21 , 19
• Kredittätigkeit: 23 , 13
• Kreditumwandlungsfaktor: 19 , 26
• Kreditunterlagen: 16 , 30; 32 , 66
• Kundenbeschwerde: 9 , 70; 28 , 25
• Kündigung: 9 , 50
• Kündigungstermin: 9 , 50
• Kündigungsverzicht: 9 , 50
• Kursgewinn: 29 , 46
• Kursschnitt: 18 , 11; 20 , 23; 43 , 87 ; 47 , 157 |
|
| L |
• Länderrisiko: 17 , 7; 23 , 35
• Leasing: 9 , 53; 21 , 9
• Leasinggeber: 9 , 53
• Leasingobjekt: 9 , 53
• Leicht verwertbare Aktiven: 5 , 46; 6 , 10
• Leitender Revisor: 16 , 10; 16 , 24
• Libanon: 9 , 45; 17 , 28
• Liegenschaft: 2 , 28; 2 , 31; 13 , 35; 29 , 46
• Liegenschaftsmarkt: 22 , 27
• Liquidation: 3 , 49; 6 , 5; 22 , 22; 29 , 17; 33 , 130; 35 ,13; 37 , 27; 38 , 25; 40 , 91; 40 , 94; 41 , 40; 43 , 15; 45 , 140; 45 , 150; 46 , 154
• Liquidator: 3 , 49; 22 , 22; 23 , 40
• Liquidität: 5 , 46; 6 , 10
• Lombardfähigkeit: 5 , 46
• Lombardkredit: 15 , 20; 36 , 53 |
|
| M |
• Mangelnde Sorgfalt bei Finanzgeschäften: 38 , 50
• Marktaufsichtsbehörde: 40 , 116; 41 , 79; 41 , 106; 41 , 112; 41 , 118; 41 , 125; 42 , 61; 42 , 97
• Marktregulierung: 37 , 35
• Marktrisiko: 27 , 59; 30 , 54; 33 , 113; 34 , 7
• Massgebender Einfluss: 8 , 22; 14 , 10
• Mehrwert: 13 , 35
• Meldepflicht: 9 , 58; 10 , 13; 10 , 15; 12 , 5; 20 , 89; 25 , 24
• Melderecht: 20 , 89
• Meldung der Klumpenrisiken: 30 , 23: 31 , 13
• Meldungspflicht des Revisors: 2 , 31; 28 , 13
• Minderheitsaktionär: 1 , 22; 9 , 47; 45 , 127
• Missstand: 11 , 5; 12 , 5; 12 , 19; 12 , 24; 29 , 11
• Mitarbeiterbestand: 4 , 5; 18 , 32; 35 , 25
• Mittelflussrechnung: 26 , 29; 26 , 35; 26 , 44; 26 , 104
• Mitwirkungspflicht der EBK: 33 , 47
• Mitwirkungspflicht der Parteien: 23 , 9; 25 , 11
• Modellverfahren: 34 , 60; 34 , 88
• Mündliche Empfehlung: 16 , 5
• Muttergesellschaft: 2 , 8; 5 , 41
• Mutterland: 22 , 56; 23 , 44 |
|
| N |
• Nachlassstundung: 22 , 9; 22 , 22; 23 , 40
• Nachrangige Obligation: 9 , 55
• Nachrangige Obligationenanleihe: 19 , 45
• Nachrangiges Darlehen: 2 , 19; 8 , 10; 8 , 12; 8 , 24; 9 , 50; 19 , 45
• Netting: 27 , 55
• Nettoposition: 34 , 26
• Neupublikation: 14 , 23; 22 , 32; 23 , 35
• Nicht börsenkotierte Wertpapiere: 18 , 7
• Nichtbank-Finanzinstitut: 20 , 86
• Nostro-Geschäft: 20 , 23
• Notenhandel: 20 , 101
• Notes: 6 , 21 |
|
| O |
| • Obergrenze: 30 , 28; 30 , 36
• Obligation: 7 , 49
• Obligationenanleihe: 32 , 51; 38 , 21; 38 , 25
• Offene Devisenposition: 14 , 20
• Offene Position: 19 , 52
• Offene Reserven: 19 , 24
• Offenlegung: 37 , 13; 43 , 75
• Offenlegung von Beteiligungen: 50 , 110
• Offenlegungspflicht: 43 , 75
• Öffentliche Empfehlung: 16 , 5
• Öffentliches Kaufangebot: 36 , 38; 42 , 31; 45 , 127
• Öffentlich-rechtliche Körperschaft: 36 , 53
• Opportunitätsprinzip: 3 , 68
• Opting out: 41 , 60
• Optionen: 15 , 18; 19 , 42; 30 , 51; 34 , 53
• Ordentliche Prüfung: 16 , 24
• Ordentliche Rückzahlung: 29 , 81
• Organ für Oberleitung, Aufsicht und Kontrolle: 1 , 12; 2 , 5; 10 , 6; 10 , 23
• Organisierte Gruppe: 43 , 75; 50 , 154
• Organgeschäft: 2 , 23; 5 , 41; 29 , 11; 30 , 28
• Örtliche Anwendbarkeit: 17 , 11
• Outsourcing: 25 , 31
|
|
| P |
• Parteistellung: 28 , 25; 29 , 46; 36 , 25; 42 , 61; 42 , 108; 45 , 127; 49 , 133
• Passiven: 26 , 89
• Pauschalabzug: 8 , 19
• Plafondüberschreitung: 9 , 69; 10 , 14; 11 , 31; 15 , 20; 16 , 38
• Plausibilitätsberechnung: 16 , 10
• Potentatengelder: 41 , 15
• Privatbank: 1 , 12; 23 , 19
• Privatbankier: 1 , 12; 23 , 19
• Provisorische Massnahmen: 43 , 15
• Publikation der Jahresrechnung: 5 , 48; 14 , 23; 37 , 13
• Publikumseinlage: 32 , 51; 38 , 21; 38 , 25 |
|
| Q |
| • Qualifizierte Beteiligung: 34 , 28 |
|
| R |
• Rangrücktritt: 8 , 12
• Räumlicher Geltungsbereich: 20 , 16; 29 , 17; 49 , 36
• Rechenschaftsablage bei Anlagefonds: 29 , 46
• Rechnungslegungsgrundsätze: 26 , 75
• Rechnungslegungsvorschriften: 26 , 15; 33 , 126
• Rechtliches Gehör: 22 , 32; 29 , 17; 29 , 37; 29 , 46; 40 , 37; 40 , 94; 42 , 52; 49 , 36
• Rechtshilfe in Strafsachen: 17 , 20; 20 , 82; 20 , 97; 33 , 40; 33 , 47; 36 , 25; 41 , 79; 41 , 125
• Regionalbank: 9 , 55
• Reingewinn: 11 , 40
• Rendite: 25 , 34
• Repo-Geschäft: 30 , 53
• Reservefonds: 5 , 52
• Revision: 13 , 5; 28 , 9; 32 , 66; 45 , 81
• Revisionsaufwand: 4 , 5; 18 , 32; 35 , 25; 45 , 81
• Revisionsbericht: 2 , 31; 4 , 31; 10 , 23; 16 , 10
• Revisionsstelle: 2 , 31; 4 , 5; 12 , 24; 13 , 33; 14 , 27; 16 , 10; 16 , 24; 18 , 32; 23 , 40; 28 , 13; 35 , 25
• Revisionsstellenwechsel: 12 , 24
• Revisionstarif: 28 , 9
• Revisor: 2 , 31; 4 , 5; 18 , 32; 32 , 66; 35 , 25; 43 , 31
• Richtlinien der EBK: 20 , 101
• Richtlinien zu den Rechnungslegungsvorschriften: 26 , 31; 26 , 50; 26 , 74
• Risiken des Bankgeschäfts: 33 , 102; 33 , 114
• Risikobewertung: 20 , 7
• Risikogeschäft: 11 , 15
• Risikogewichtung: 19 , 25; 27 , 41; 30 , 46; 34 , 27
• Risikomanagement: 35 , 52
• Risikoposition: 30 , 42
• Risikoverteilung: 2 , 23; 5 , 41; 9 , 58; 9 , 69; 10 , 13; 10 , 14; 10 , 15; 10 , 29; 11 , 26; 11 , 31; 12 , 5; 12 , 19; 13 , 5; 13 , 33; 15 , 18; 15 , 20; 16 , 30; 16 , 38; 21 , 19; 22 , 9; 29 , 11; 30 , 11; 31 , 13; 34 , 82; 36 , 13; 36 , 53; 40 , 78
• Rohstoffrisiko: 34 , 50
• Rückkauf eigener Aktien: 36 , 38; 39 , 43
• Rücknahmepreis: 29 , 46
• Rückstellung: 11 , 44; 20 , 7; 23 , 35
• Rückzahlung von Anteilen: 29 , 81 |
|
| S |
| • Sachlicher Geltungsbereich: 29 , 17
• Sachwalter: 23 , 40
• Sammelkonten: 29 , 46
• Sanierung: 46 , 168; 48 , 271
• Schätzung: 25 , 34; 29 , 46
• Schätzungswert: 22 , 27
• Scheingeschäft: 40 , 29
• Schuldverschreibung: 16 , 5
• Schutzmassnahmen: 48 , 306
• Schutzwürdiges Interesse: 9 , 70; 17 , 16; 28 , 25
• Schwarzgeld: 22 , 27
• Schwerpunktprüfung: 16 , 10; 16 , 24
• Sicherheiten: 13 , 5; 15 , 20; 20 , 7
• Sicherungsgeschäfte: 43 , 62
• Snake Trading: 41 , 31
• Sofortige Vollstreckung: 29 , 11; 29 , 17; 33 , 35
• Sorgfalt des Bankiers: 7 , 35; 7 , 39; 11 , 15; 15 , 5; 15 , 14; 16 , 30; 23 , 19; 23 , 25; 25 , 16; 41 , 15; 42 , 123; 45 , 111; 50 , 73
• Sorgfalt des Revisors: 2 , 31; 16, 10; 16, 24; 32 , 66; 43 , 31; 47, 87; 47, 101; 47 , 113
• Sorgfaltspflicht des Effektenhändlers: 40 , 24; 40 , 94; 41 , 31; 43 , 87
• Sorgfaltspflichtvereinbarung: 38 , 50 ; 41 , 15
• Spezialitätsprinzip: 36 , 25; 37 , 21; 40 , 116; 41 , 79
• Spezifische Risiken: 34 , 74
• Staatshaftung: 8 , 19; 14 , 13
• Standardverfahren: 34 , 30; 34 , 87
• Steuerbehörde: 8 , 8
• Steuerveranlagung: 8 , 8
• Stille Reserven: 5 , 52; 6 , 27; 8 , 8; 8 , 13; 8 , 25; 9 , 48; 11 , 40; 11 , 44; 14 , 23; 17 , 9; 26 , 39; 26 , 80
• Strafandrohung: 17 , 11; 38 , 1 8
• Strafanzeige: 2 , 31; 3 , 68; 28 , 13
• Strafbare Handlung: 3 , 68
• Strukturelles Defizit: 12 , 5
• Stundung: 22 , 9
• Swisslex: 24 , 5 |
|
| T |
• Tabellen: 26 , 128
• Tätigkeitsverbot: 43 , 87
• Täuschung: 15 , 5
• Teilkonzern: 36 , 13
• Termingeschäft: 15 , 18; 30 , 51
• Terminverkäufe in Edelmetall: 10 , 14
• Tochtergesellschaft: 2 , 8; 14 , 5
• Transferrisiko: 19 , 26
• Treuepflicht: 6 , 9; 25 , 16; 40 , 24; 40 , 37; 41 , 31; 41 , 40;
45 , 150
• Treuhandanlagen: 2 , 23; 4 , 14; 15 , 20; 17 , 11
• Treuhandgeschäfte: 7 , 39; 11 , 15; 19 , 43; 19 , 52
• Treuhandguthaben: 9 , 69
• Treu und Glauben: 40 , 29 |
|
| U |
• Übermittlung falscher Informationen an die EBK: 46 , 46; 47 , 21
• Übermittlung falscher Informationen an eine ausländische Behörde: 50 , 65
• Übergangsfrist: 35 ,13
• Übernahmeangebot: 39 , 15; 39 , 25; 41 , 60
• Übernahme einer Bank: 33 , 22
• Übernahmekammer: 36 , 38; 41 , 60
• Übernahmekommission: 36 , 38; 39 , 34; 39 , 43
• Überschreitung: 30 , 30
• Überschuldung: 12 , 19; 22 , 22; 48 , 271; 48 , 306; 49 , 157
• Umrechnung: 6 , 13; 10 , 8; 20 , 30
• Umtauschangebot: 39 , 15
• Unbeteiligter Dritter: 40 , 116; 41 , 118
• Unentgeltiche Prozessführung: 42 , 53
• Ungewöhnliches Geschäft: 23 , 19
• Unrichtige Bescheinigung: 23 , 19; 23 , 31
• Unterbeteiligung: 30 , 48; 31 , 13
• Unternehmung der öffentlichen Hand: 30 , 40
• Unterstellung unter das BEHG: 37 , 27; 40 , 94; 42 , 45
• Unterstellung unter das BankG: 3 , 49; 3 , 54; 29 , 37; 31 , 9
• Untersuchungsbeauftragter: 46 , 61; 47 , 68
• Untersuchungsrichter: 33 , 40; 33 , 47
• Unwiderrufliche Zusage: 19 , 40; 30 , 51
• Unwiderrufliches Akkreditiv: 11 , 31 |
|
| V |
• Valutatag: 7 , 46
• Verbuchung: 5 , 48; 5 , 52; 7 , 39; 7 , 46; 8 , 25
• Verdachtmeldung: 20 , 89
• Vereinigte Staaten von Amerika: 4 , 24
• Verfahrenskosten: 22 , 43
• Verfügungsadressat: 32 , 66
• Verhaltensregeln für Effektenhändler: 35 ,13
• Verhältnismässigkeit: 1 , 18; 3 , 56; 11 , 5; 11 , 15; 11 , 26; 12 , 24; 23 , 19; 23 , 31; 23 , 35; 36 , 25; 40 , 37; 40 , 116; 41 , 125
• Verkehrsprüfung: 16 , 10
• Verkehrswert: 2 , 28; 2 , 31; 22 , 27; 25 , 34; 29 , 46
• Verlust: 5 , 48; 7 , 51; 8 , 25; 11 , 44; 12 , 5; 25 , 24
• Vermögensverwalter: 4 , 14; 14 , 8; 17 , 11; 20 , 16; 23 , 13; 42 , 56; 42 , 108
• Vermögensverwaltung: 18 , 20; 18 , 26; 25 , 16
• Veröffentlichung der Sanktion in der Amtshilfe: 46 , 133; 47 , 205
• Verpflichtung: 9 , 58
• Verrechnung: 6 , 10; 7 , 49; 8 , 18; 11 , 44; 13 , 35; 19 , 43; 19 , 52; 23 , 35
• Verrechnungssteuerguthaben: 8 , 17
• Verschleierung: 15 , 5
• Vertretung: 13 , 5; 32 , 14; 32 , 27
• Vertrieb von Anlagefonds: 29 , 81; 50 , 115
• Verurteilung durch Strafgericht: 1 , 14
• Verwaltungsgerichtsbeschwerde: 22 , 9; 22 , 32; 22 , 43; 33 , 35
• Verwaltungsmassnahme: 1 , 14
• Verwaltungsrat: 1 , 12; 2 , 5; 10 , 23; 11 , 5;
46 , 31
• Verwaltungsratsausschuss: 2 , 5; 10 , 23
• Verwaltungsratsdelegierter: 10 , 6
• Verwaltungsverfahren: 23 , 9; 41 ,40
• Vollstreckung: 36 , 25
• Vorjahreszahlen: 26 , 40
• Vor-Ort-Kontrolle: 31 , 59; 33 , 122; 49 , 114
• Vorsorgliche Massnahmen: 43 , 15
• Vorzeitige Rückzahlung: 29 , 81
• Vorzugsaktien: 40 , 13 |
|
| W |
• Währungsrisiko: 34 , 48
• Wandelanleihe: 8 , 5
• Warenakkreditiv: 36 , 53
• Weisung des Verwaltungsrates: 11 , 26
• Weiterleitung von Informationen: 37 , 21; 40 , 116; 41 , 79; 41 , 125 ; 42 , 61; 42 , 97
• Weiterverpfändungsvorschriften: 43 , 62
• Werbeverbot: 49 , 198; 50 , 148; 50 , 170; 50 , 178
• Wertberichtigung: 8 , 13; 13 , 35; 19 , 42; 23 , 35; 28 , 13
• Wertpapier: 16 , 5; 18 , 7
• Wertpapieremission: 19 , 41
• Wertschrift: 6 , 21; 7 , 49; 14 , 20
• Wertschriftentransaktion: 18 , 11; 20 , 23
• Wertvermehrende Aufwendung: 29 , 46
• Wesentlichkeitsprinzip: 26 , 38
• Widerruf einer Verfügung: 1 , 30
• Willkür: 11 , 5
• Wirtschaftlich Berechtigter: 15 , 14; 23 , 25; 37 , 13; 42 , 61
• Wirtschaftliche Verflechtung: 11 , 26
• Wirtschaftlicher Hintergrund: 7 , 35; 7 , 39; 11 , 15; 15 , 5; 15 , 14; 16 , 30; 23 , 19; 23 , 25; 42 , 123
• Wohlerworbenes Recht: 1 , 27; 2 , 8 |
|
| Z |
• Zentralregierung: 36 , 53
• Zeugenaussage: 33 , 40; 33 , 47
• Zeugnisverweigerungsrecht: 17 , 20
• Zinsänderungsrisiko: 34 ,37; 35 , 52
• Zirkulationsbeschluss: 2 , 5
• Zusatzbewilligung: 1 , 18; 1 , 22; 1 , 25; 1 , 27; 2 , 12; 14 , 10
• Zusatzkapital: 34 , 17
• Zusätzliche Abklärungen: 50 , 73
• Zuteilung von Neuemissionen: 18 , 26; 45 , 164
• Zwangsreserve: 13 , 35
• Zweifelhafte Forderung: 20 , 7
• Zweigniederlassung: 2 , 8; 4 , 16; 13 , 55; 21 , 24; 32 , 13; 32 , 16; 40 , 94;
45 , 111
• Zwischenabschluss: 26 , 37
• Zwischenverfügung: 22 , 43; 42 , 45 |
|
|
