Controlli interni e gestione del rischio
Insieme alle funzioni di compliance, il sistema di controllo interno (SCI) costituisce la seconda linea di difesa, dopo i quadri che gestiscono innanzitutto e in via preventiva i rischi nel proprio ambito, volta a fornire la garanzia di un’attività irreprensibile.
Focalizzazione sul corretto funzionamento operativo
Il sistema di controllo interno vigila su processi, metodi, strumenti e misure interni alla FINMA disposti dal Consiglio di amministrazione, dalla Direzione o da altri responsabili della gestione, al fine di salvaguardare il fondamento finanziario dell’Autorità e garantire il corretto funzionamento operativo. Compito del sistema di controllo interno è inoltre reagire tempestivamente alle situazioni di rischio e adottare gli opportuni provvedimenti.
Il servizio specializzato SCI
Il sistema di controllo interno della FINMA è supportato dal servizio specializzato per i controlli interni, il quale deve accertarsi che:
- la trasparenza dell’organizzazione dei processi della FINMA sia potenziata, i processi siano costantemente ottimizzati e le attività di controllo dei processi di lavoro siano migliorate,
- i rischi operativi siano individuati e tempestivamente affrontati.
Collaborazione con la Revisione interna
Il sistema di controllo interno della FINMA viene gestito in base a standard professionali. Il servizio specializzato SCI garantisce altresì che siano individuate le carenze, che vengano elaborate delle misure e che successivamente venga controllata la relativa attuazione. Il team collabora strettamente con la terza linea di difesa, con la Revisione interna e, per le questioni di ordine finanziario, con il Controllo federale delle finanze, organo di revisione della FINMA.
