L’Autorità federale di vigilanza sui mercati finanziari FINMA ha pubblicato oggi i documenti che gli assicuratori privati svizzeri sulla vita sono tenuti a utilizzare per presentare i
dati del conto d’esercizio 2016. Gli assicuratori sulla vita hanno tempo fino al 30 aprile 2017 per rendere conto alla FINMA in merito all’esercizio dell’assicurazione collettiva nel quadro della previdenza professionale per l’anno 2016. Il loro rendiconto deve essere verificato e certificato da una società di audit esterna. I dati e i risultati fondamentali concernenti il conto d’esercizio 2016 dovranno essere resi noti entro il 31 maggio 2017 agli istituti di previdenza e agli istituti collettori affiliati nonché ai relativi assicurati.
Nell’anno precedente, gli assicuratori sulla vita avevano per la prima volta indicato in dettaglio i costi di gestione degli investimenti di capitali, rendendo trasparenti i costi compensati a carico dei ricavi generati dagli investimenti collettivi di capitale. Nel 2016, inoltre, gli assicuratori sulla vita hanno per la prima volta pubblicato un bilancio «chiuso» nel quale vengono indicati, oltre agli investimenti di capitale e alle riserve tecniche, anche tutte le altre voci di bilancio come pure il totale di bilancio. Anche nell’esercizio 2016 vengono ora introdotte due novità: da un lato gli assicuratori sulla vita devono pubblicare il tasso d’interesse tecnico per la valutazione degli impegni relativi alle rendite; dall’altro devono suddividere le prestazioni assicurative per vecchiaia, decesso e invalidità in funzione della loro quota percentuale. L’obiettivo di queste novità è di aumentare la trasparenza per gli istituti di previdenza e gli istituti collettori affiliati nonché per i relativi assicurati.
• Cartella Excel vuota di rilevamento per la contabilità PP 2016
• Modello per il rapporto esplicativo del conto di esercizio PP 2016
• Circolare FINMA 2008/36 del 20.11.2008 «Contabilità previdenza professionale»
• Guida per gli assicuratori sulla vita con le necessarie precisazioni
• Punti di verifica delle società di audit per il conto d’esercizio
