Die Finanzierung der FINMA

Die FINMA investiert rund zwei Drittel ihrer Mittel in ihre Kernaufgaben Bewilligung, Überwachung, Durchsetzung und Regulierung. Die Beaufsichtigten tragen sämtliche Kosten der FINMA über Gebühren und Aufsichtsabgaben.

Die FINMA organisiert sich nach den Grundsätzen wirtschaftlicher Betriebsführung und führt eine eigene Rechnung. Ziel ist es, die Mittel sorgfältig einzusetzen, Kosten und Nutzen in einem angemessenen Verhältnis zu halten sowie mit den finanziellen Ressourcen die grösstmögliche Wirkung zu erzielen.

Verursachergerechte Gebühren- und Abgabenerhebung

Die Kosten der FINMA werden mit Gebühren und Abgaben der Beaufsichtigten gedeckt. Damit kann die FINMA bei ausgewiesenem Bedarf ihr Kostenniveau anpassen.

Die Beaufsichtigten haben Gebühren- und Aufsichtsabgaben zu entrichten. Die Gebühren werden verursachergerecht bei jedem Beaufsichtigten einzeln erhoben. Sie stützen sich vor allem auf Verfügungen und Aufsichtsverfahren und decken die Kosten für die Aufwände der FINMA. Die Gebührenerträge im Jahr 2021 haben einen Anteil von 12 Prozent am Bruttoertrag der FINMA (139 Millionen Schweizer Franken).

 

 Gebühren und Aufsichtsabgaben der FINMA

 

Demgegenüber werden die Aufsichtsabgaben den Beaufsichtigten nicht individuell, sondern als Gruppe zugerechnet. Der jeweils verursachte Aufsichtsaufwand wird möglichst verursachergerecht und angemessen auf die verschiedenen Aufsichtsbereiche aufgeteilt. Mit den Aufsichtsabgaben deckt die FINMA zwischen 80 und 90 Prozent des Gesamtaufwands, inklusive der gesetzlichen Zuweisung an die Reserven.

Kriterien für die Höhe der Aufsichtsabgabe

Art. 15 FINMAG definiert die Kriterien für die Erhebung der Aufsichtsabgabe. So sind bei Banken und Wertpapierhäusern Bilanzsumme und Effektenumsatz massgebend, bei Versicherungen ihr Anteil an den gesamten Prämieneinnahmen aller Versicherungsunternehmen oder für Beaufsichtigte nach Kollektivanlagengesetz die Höhe des verwalteten Vermögens, der Bruttoertrag und die Betriebsgrösse. Die Gebührenverordnung der FINMA regelt die Kriterien für die Erhebung der Aufsichtsaufgabe.

Grosser Teil der personellen Ressourcen für «Überwachung»

59 Prozent der internen Ressourcen fliessen in die Kernprozesse der FINMA «Bewilligung», «Überwachung», «Durchsetzung» und «Regulierung». Für Support- und Managementprozesse werden 41 Prozent beansprucht.

Der Hauptteil der Ressourcenaufwände in den Kernprozessen fliesst in die Überwachung.

 

 

Anteile der Ressourcenaufwendungen innerhalb der Kernprozesse

Der überwiegende Anteil (83 Prozent) des Gesamtaufwands fällt für Personalaufwendungen an, 9 Prozent verursachen die Informatikkosten und 8 Prozent der übrige Betriebsaufwand inklusive der Abschreibungen auf dem Anlagevermögen.

 

 Gesamtaufwand der FINMA

 

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